电池尽职调查：欧盟新电池法的供应链义务与落地方案
自 2025-08-18 起，达门槛的经济运营商须建立电池尽职调查政策，经公告机构核查并每年公开报告
门槛按集团合并营业额判断：净营业额 ≥4000 万欧元的企业集团不适用豁免
从 2025 年 8 月 18 日起，向欧盟投放电池的经济运营商必须建立并运行电池尽职调查政策，经欧盟公告机构第三方核查并取得批准决定，还要每年公开报告。它不是一份可以套模板的政策文件，而是一套覆盖治理、追溯、风险应对与披露的管理体系——中国电池、正负极材料与储能企业，是这条链上最先被索要数据的环节。
谁在范围内
法规设了一道营业额门槛：在上一财年之前的那个财年净营业额低于 4000 万欧元，且不属于合并营业额超过 4000 万欧元的企业集团的经济运营商，不适用这一章（Article 47）。门槛按集团合并口径判断，不能只看单一法人。
达到门槛、并且在欧盟投放或投入使用电池的经济运营商，自 2025-08-18 起须履行政策制定、第三方核查、文档留存与信息披露义务（Article 48）。经再使用准备、改变用途或再制造、且此前已经投放过的电池，不重复适用；本章与冲突矿产相关欧盟法规并行，不互相替代。
覆盖哪些原材料与风险
Annex X 把范围锁在两份清单上：原材料为钴、天然石墨、锂、镍，以及制造电池活性材料所必需的上述原料化合物；风险类别则覆盖环境、气候与人体健康（含直接、间接与累积影响）以及社会类风险。两份清单都可由欧盟委员会以委托法案修订，企业按当期清单更新即可（Article 48(8)）。
这意味着核查对象不是「电池厂」，而是从矿山、冶炼、前驱体、正极材料到电芯的整条链。对多数出口企业来说，真正的工作量在于把供应链地图画到能对应到具体冶炼厂与产地的颗粒度。
义务拆解
| 义务 | 条款 | 具体要求 |
|---|---|---|
| 制定并公开政策 | Article 49(1)(a)(b) | 覆盖清单内原材料与风险类别，标准与国际公认尽职调查文书一致，并向供应商与公众公开 |
| 建立管理体系 | Article 49(1)(c)(d) | 由最高管理层负责，体系记录至少保存 10 年，建立供应链监管链与追溯系统 |
| 写入合同 | Article 49(1)(e) | 把政策与风险管理措施纳入供应商合同与协议 |
| 申诉机制 | Article 49(1)(f) | 建立申诉、早期风险预警与救济机制，可依托行业协作或外部机构 |
| 风险识别与评估 | Article 50(1)(a)、50(3) | 识别供应链中清单风险的发生概率与影响，结果报最高管理层 |
| 风险应对 | Article 50(1)(b)、50(2) | 制定风险管理计划、跟踪缓解效果，必要时暂停或终止与供应商的合作 |
| 第三方核查 | Article 48(2)、Article 51 | 由公告机构核查全部活动与体系，出具核查报告；符合要求时出具批准决定，并定期审计 |
| 信息披露 | Article 52 | 向主管机关提供核查报告与批准决定，向下游购买方提供相关信息，每年公开一份尽职调查报告 |
| 计划互认 | Article 53 | 委员会可认定行业尽职调查计划与法规要求等效，并公布名录 |
文档留存是硬要求：核查报告、批准决定、审计报告须在相关尽职调查政策下生产的最后一块电池投放后保存 10 年（Article 48(3)）。
时间表
| 时间 | 事项 | 条款 |
|---|---|---|
| 2025-02-18 | 欧盟委员会应发布尽职调查指南 | Article 48(5) |
| 2025-08-18 | 尽职调查义务开始适用；成员国须设定处罚规则 | Article 48(1)、Article 93 |
| 持续 | 公告机构定期审计，维持政策与体系的有效性 | Article 48(2) |
| 每年 | 公开上一年度尽职调查报告，含重大风险发现与处理情况 | Article 52(3) |
不合规的后果是递进的：主管机关先要求限期整改，整改不到位则限制或禁止相关电池在欧盟销售，情节严重时要求撤回或召回（Article 84）。
与 OECD 框架的对应关系
法规没有另起一套方法学，而是直接对齐国际公认文书，Annex X 明确援引经合组织《受冲突影响和高风险地区矿产负责任供应链尽职调查指南》。对应关系可以按下面的方式理解：
| 经合组织步骤 | 法规落点 |
|---|---|
| 建立强有力的企业管理体系 | Article 49 管理体系六项要求 |
| 识别与评估供应链风险 | Article 50(1)(a)、50(3) |
| 设计并实施应对策略 | Article 50(1)(b)、50(2) |
| 开展第三方审计 | Article 51 公告机构核查与批准决定 |
| 公开报告 | Article 52(3) 年度公开报告 |
按这个顺序建体系，后续核查时的证据链最顺：政策、风险台账、合同条款、审计报告、公开报告一一对应。
企业应对清单
- 判定主体与门槛：按集团合并营业额确认是否在范围内，明确哪个法人承担义务。
- 定责任人：把政策的监督职责落到最高管理层，并书面固化。
- 画供应链地图：从电芯追溯到冶炼与前驱体，标注国别与交易环节。
- 补齐文件：政策文本、供应商合同条款、申诉机制流程、记录留存规则。
- 选公告机构：按其核查范围准备证据，取得核查报告与批准决定。
- 建年度报告模板：把风险发现、处理措施与核查摘要固化成可复用结构。
- 对接客户接口：欧盟电池制造商与整车厂通常会另行索要数据，格式尽量一次对齐。
常见误区
门槛按集团合并口径计算，母公司或兄弟公司合并后超标即适用。
法规要求的是欧盟公告机构的核查与批准决定，其他审核不能替代。
天然石墨、锂、镍与相关化合物同列清单，储能与磷酸铁锂路线的石墨环节尤其容易被漏掉。
公告机构须定期审计，且每年都要公开报告，体系要能持续运行。
最高管理层负责与 10 年记录留存是明文要求，责任不在部门层级。
亿联检测能提供什么
- 门槛判定与义务主体梳理，含集团合并口径核算
- 尽职调查政策文本与管理体系搭建辅导
- 供应链追溯模板与文件化证据清单
- 公告机构核查前的预审与差距整改
- 年度公开报告结构与披露口径审核
- 与电池护照、回收含量文件的字段衔接
如果同款产品还要满足碳足迹与再生含量要求，建议把这些数据放在同一套供应链台账里采集，避免重复向供应商索要资料。
来源
- Regulation (EU) 2023/1542（第七章「电池尽职调查」，Article 47 至 53）：https://eur-lex.europa.eu/eli/reg/2023/1542/oj
- Regulation (EU) 2023/1542 Annex X（原材料与风险类别清单、国际文书）：https://eur-lex.europa.eu/eli/reg/2023/1542/oj
- OECD《受冲突影响和高风险地区矿产负责任供应链尽职调查指南》：https://www.oecd.org/daf/inv/mne/mining.htm
- 条号与日期核对日期：2026-11-11